图片来源：微摄

　　原标题：资产减值损失飙升近70% 龙口农商行三季末盈利下滑超40% 

　　文章来源：华夏时报    记者：王仲琦 冯樱子 

　　日前，龙口农村商业银行股份有限公司（下称“龙口农商行”）发布2019年三季度信息披露报告。截至三季末，该行资产总额293.33亿元，总负债273.15亿元，均保持小幅增长。

　　但龙口农商行经营状况并不乐观。三季报显示，今年前9个月，该行营业收入和净利润双双出现负增长。其中，营业收入5.49亿元，同比下滑13.66%。而该行前9个月资产减值损失达到1.44亿元，同比增加69.41%。资产减值损失的飙升，推高了龙口农商行营业支出，从而导致该行净利润而净利润仅为1.76亿元，同比减少43.63%。

　　“今年资产减值损失上升，是龙口农商行贯彻监管部门的要求，为抵御风险主动增加计提拨备造成的。”龙口农商行相关负责人接受《华夏时报》记者采访时解释说，“虽然盈利减少了，但不会影响到股东们的利益”。

　　华东地区一家金融机构的高管对记者表示：“参照其他银行的通常做法，像龙口农商行这样在营收下滑时，主动增加计提拨备的银行并不常见。”

　　净利润下滑超四成

　　龙口农商行今年前9个月营收和盈利下滑较为明显。三季报利润表显示，该行9个月实现营业收入5.49亿元，同比下滑13.66%。从分项数据看，龙口农商行利息收入7.06亿元，同比减少4.08%；同时，该行利息支出出现上升，达到4.61亿元，升幅为7.46%。受此影响，今年前9个月龙口农商行利息净收入2.45亿元，同比骤降20.2%。在利息净收入大幅减少的拖累下，使该行的营业收入出现下降。

　　对于利息净收入下滑，龙口农商行相关负责人告诉记者：“在贷款方面，国家连续出台帮扶民营和中小微企业的优惠政策，实际贷款利率逐渐降低，使龙口农商行的利息收入减少；同时，随着利率市场化等推进，存款利率出现上升，导致利息支出上升，二者叠加后，龙口农商行的利息净收入下降比较多。”

　　记者注意到，今年前9个月，龙口农商行不仅营收出现下滑，其净利润下降的幅度更大。数据显示，截至三季末，龙口农商行净利润为1.76亿元，同比减少43.63%。从该行三季报利润表可以看出，该行净利润接近“腰斩”主要是营业支出上升所致。具体来看，该行前9个月营业支出3.31亿元，同比上升27.31%。其中，资产减值损失对营业支出贡献最大，截至三季末，该行资产减值损失1.44亿元，同比增长69.41%。

　　“根据监管部门的要求，龙口农商行为抵御风险主动加大了拨备计提力度，造成资产减值损失增加较多，使盈利出现一定下滑。”对于资产减值损失大幅上升，上述该行相关负责人表示。

　　但相关业内人士对龙口农商行的解释却有不同的看法。华东地区一家金融机构的高管对记者表示：“资产减值损失上升会影响到银行的盈利状况，因此，银行一般会选择在收入增长时主动提高拨备，像龙口农商行这样在营收下滑时，逆势增加计提拨备的情况并不常见。”

　　其实，龙口农商行资产减值损失并不是今年才开始出现猛增，年报显示，该行2018年资产减值损失飙升至1.53亿元，同比增长128.36%，导致该行2018年营收增长9.32%的情况下，净利润减少16.37%，增收不增利。

　　值得关注的是，近年龙口农商行信贷资产质量连续下滑。2016年到2018年，该行不良贷款余额分别为0.86亿元、1.57亿元和2.33亿元；不良贷款率为0.68%、1.15%和1.68%。不良贷款余额和不良率连续双升。

　　联合资信评估有限公司（下称联合资信）在龙口农村商业银行股份有限公司2019年跟踪信用评级报告中披露，2018年龙口农商行核销不良贷款1.02亿元，核销力度有所增加。拨备覆盖率由2016年的367.99%降至168.39%，拨备对不良贷款的覆盖程度下降明显。

　　三次减少注册资本

　　除了逆势操作主动加大了拨备计提力度外，龙口农商行另一个与众不同之处是，在其他银行纷纷增加注册资本的时候，该行近年来却反其道而行之，多次减少注册资本。过去4年，该行已经进行了3次减资。

　　公开信息显示，龙口农商行是在龙口市农村信用合作社联合社基础上改制成立的农村股份制商业银行，在2005年正式挂牌成立，初始的注册资本为2.56亿元。该行年报显示，2011年6月2日，根据第二届股东大会第四次会《关于变更注册资本的方案》的决议，经中国银行业监督管理委员会烟台监管分局银监烟复（2011）79号文件核准，龙口农商行变更后注册资本为17亿元，一举成为山东省注册资本金规模最大的县级农商行。

　　但是4年后，龙口农商行便连续开始了减资的进程。龙口农商行全体股东以每股1元价格减持15%的股权，合计返还2.55亿元货币资金。2015年11月5日，根据中国银监会烟台监管分局烟银监准字（2015）163号文件批复，该行减少注册资本2.55亿元，减少股本2.55亿元。减资后，该行注册资本为14.45亿元，股本为14.45亿元。

　　2018年，龙口农商行一年内再次进行了两次减资。当年6月21日，根据中国银监会烟台监管分局烟银监准字（2018）110号文件批复，减少注册资本1.45亿元，该行减资后注册资本为13亿元；12月20日，根据中国银监会烟台监管分局烟银监准字（2018）168号文件，关于核准龙口农商行减资方案的批复，减少注册资本0.95亿元，该行减资后注册资本为12.05亿元。

　　龙口农商行2018年度审计报告显示，截至2018年年末，该行的法人股东一共有60户，股本为9.08亿元，占实收资本的比例为75.37%，职工自然人持股比例为8.15%，而社会自然人股东则持有该行16.48%的股份。

　　“根据龙口地区的经济特点，本行近年通过大力拓展‘三农’和小微市场，风险权重相对较低的小微信贷业务占比迅速提高，出现了资本过剩。”龙口农商行相关负责人对记者表示，“减资是本行业务结构调整结果，减资后，高风险权重资产占比降低，减少了资本占用。”

　　事实上，除了上述业务结构调整的需要外，该行减资操作的另一个原因是股东退出。联合资信在上述评级报告中披露，2018年，受监管“两参一控”影响，龙口农商行第一大股东南山集团将持有10%的股份全部退出。此外，该行持股6.59%的第二大股东丛林集团因严重资不抵债，进行破产重整。目前，龙口农商行前5大股东中，已经没有了这两家公司的身影。